دليل
ضريبة الشركات في الإمارات: أساسيات للشركات الجديدة
أصبح على كل شركة في الإمارات فهم ضريبة الشركات منذ اليوم الأول. إليك الأساسيات التي يجب التخطيط لها عند التأسيس.
نقاط رئيسية
موعد التطبيق
تُطبَّق ضريبة الشركات على السنوات المالية التي تبدأ في 1 يونيو 2023 أو بعده.
النسب
0% على الدخل الخاضع للضريبة حتى 375,000 درهم، و9% على ما يزيد على ذلك.
التسجيل
يجب على الشركات التسجيل لدى الهيئة الاتحادية للضرائب عبر منصة إمارات تاكس، حتى لو لم تستحق عليها ضريبة.
الإعفاء للأعمال الصغيرة
يمكن للأعمال المقيمة المؤهلة التي لا تتجاوز إيراداتها 3 ملايين درهم اختيار الإعفاء للفترات الضريبية المنتهية في 31 ديسمبر 2026 أو قبله.
شركات المناطق الحرة
يمكن للأشخاص المؤهلين في المناطق الحرة تطبيق نسبة 0% على الدخل المؤهل إذا استوفوا جميع الشروط.
الإقرارات والسجلات
يُقدَّم الإقرار خلال تسعة أشهر من نهاية الفترة الضريبية، ويجب حفظ السجلات لمدة سبع سنوات.
ما الذي ينبغي للشركات الجديدة فعله
يجنّبك دمج الامتثال الضريبي في مرحلة التأسيس الغرامات، ويجعل إقرارك الأول أكثر سهولة.
- التسجيل في ضريبة الشركات ضمن المهلة المحددة
- مسك سجلات محاسبية سليمة منذ أول يوم عمل
- التحقق مما إذا كان التسجيل في ضريبة القيمة المضافة مطلوبًا أيضًا
- مراجعة مدى انطباق أحكام المناطق الحرة أو الإعفاء للأعمال الصغيرة عليك
- تدوين نهاية فترتك الضريبية وموعد تقديم الإقرار
هذا الدليل معلومات عامة
تتضمن قواعد ضريبة الشركات شروطًا واستثناءات تفصيلية، وهذا الدليل ليس استشارة ضريبية، لذا يُرجى التحدث إلى وكيل ضريبي مسجل بشأن حالتك. ويمكننا مساعدتك في التسجيل وإحالتك إلى مختصين ضريبيين مؤهلين.
الأسئلة الشائعة
هل يجب التسجيل إذا لم تحقق شركتي أرباحًا؟
نعم. التسجيل مطلوب للشركات الخاضعة لنطاق ضريبة الشركات بغض النظر عن استحقاق الضريبة.
هل توجد غرامة على التأخر في التسجيل؟
نعم. تُفرض غرامات إدارية على التأخر في التسجيل، لذا من المهم التسجيل في الموعد.
خدمات ذات صلة
تحدّث إلى مستشار تأسيس الأعمال
أخبرنا عن خططك، وسنوصي بالهيكل والرخصة والخطوات التالية الأنسب لأعمالك.
